Timbrado de nómina al igual que cualquier factura fiscal digital, es el hecho de que el SAT (Servicio de Administración Tributaria) le otorga validez a tu comprobante de nómina mediante un sello digital todo este proceso en su conjunto se le llama el timbrado de nomina.
Para el timbrado de nómina se requiere de la compra de timbres fiscales.
El timbrar tu nómina es una obligación fiscal para todos los patrones, de acuerdo con lo que establece el Art. 94 de la LISR, los contribuyentes tienen la obligación de expedir y entregar el CFDI a las personas que reciban pagos por concepto de ingresos por salarios y en general por la prestación de un servicio personal subordinado.
El timbrado de nómina se realiza cada que se hace un pago a los trabajadores.
¿Qué es el timbrado de nómina?
El timbrado de nómina es el proceso mediante el cual los recibos de pago de los empleados se validan y certifican fiscalmente en México. Este proceso consiste en generar un Comprobante Fiscal Digital por Internet (CFDI) que debe ser aprobado por el Servicio de Administración Tributaria (SAT) para que tenga validez legal. Para lograr esta certificación, cada recibo de nómina se envía a un Proveedor Autorizado de Certificación (PAC), quien lo revisa, sella y autoriza de acuerdo con los estándares del SAT. Así, el timbrado de nómina garantiza que cada recibo de salario se registre de forma oficial y cuente con el respaldo legal que requieren las leyes fiscales mexicanas.
El papel del PAC es esencial en el timbrado de nómina. Este proveedor, que está debidamente acreditado y autorizado por el SAT, funciona como intermediario entre la empresa y la autoridad fiscal. Cada PAC realiza una serie de verificaciones sobre la autenticidad y la precisión de la información contenida en el CFDI de nómina. Una vez que valida la información y confirma que cumple con los requisitos, el PAC aplica un sello digital que certifica el documento. En México, existen alrededor de 70 PACs autorizados para timbrar recibos de nómina y otros CFDI, lo que asegura a las empresas diversas opciones para procesar sus comprobantes en tiempo y forma.
Además de dar validez legal, el timbrado de nómina facilita el control de los impuestos retenidos y las contribuciones a la seguridad social. Al registrar electrónicamente los pagos de nómina, el SAT tiene acceso a un sistema centralizado de información que permite supervisar las obligaciones fiscales de cada empresa. Este registro también es crucial para calcular las aportaciones patronales al Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS) y al Instituto del Fondo Nacional de la Vivienda para los Trabajadores (Infonavit), asegurando que se cumplan correctamente los compromisos de las empresas con sus empleados. Según datos recientes, alrededor del 80% de los contribuyentes que realizan pagos de nómina ya cumplen con la obligación de timbrado, mostrando la adopción de este proceso en México.
Algunas de las ventajas del Timbrado de nómina son
- Simplifica el cumplimiento fiscal
- Facilita la deducción de impuestos
- Agiliza tiempos
- Garantiza el cumplimiento hacia los trabajadores
Simplifica el cumplimiento fiscal
Anteriormente, los contribuyentes debían presentar declaraciones informativas para especificar multiples rubros por los cuales realizaban pagos a sus trabajadores.
El timbrado de nómina, la autoridad ya está aceptando el recibo de nómina y conociendo los conceptos de los pagos efectuados. De esta forma, se avanza hacia la desaparición de las declaraciones informativas.
Facilita la deducción de impuestos
El pago de salarios es un concepto por el que se deducen impuestos, pero únicamente pueden ser deducibles los egresos que cuenten con el timbrado de nómina.
Cabe recordar que el SAT toma la información de los complementos de pago 1.2 para regular los pagos del Infonavit y el Seguro Social.
Agiliza tiempos
El timbrado de la nómina debe ser un proceso ágil, ya que el SAT otorga un plazo máximo de tres a 11 días a las empresas para timbrar sus recibos, dependiendo del número de empleados.
Garantiza el cumplimiento hacia los trabajadores
En el fondo, este proceso también sirve para garantizar que los empleados reciban sus pagos, con las deducciones y retenciones aplicables en tiempo y forma.
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La obligatoriedad del timbrado de nomina
El timbrado de nómina es obligatorio en México porque cumple con una función de control y transparencia fiscal impuesta por el Servicio de Administración Tributaria (SAT). La obligatoriedad responde a varias razones fundamentales:
- Control fiscal y transparencia ante el SAT: Timbrar la nómina asegura que cada pago registrado cumpla con la normativa fiscal, proporcionando al SAT un registro electrónico verificable de los salarios y compensaciones que reciben los trabajadores. Esto permite al gobierno monitorear de manera precisa los pagos que realiza una empresa, evitando irregularidades y asegurando que se cumplan los compromisos fiscales.
- Cumplimiento de la Ley del Impuesto sobre la Renta (LISR): Según el Artículo 94 de la LISR, los patrones deben expedir y entregar un CFDI (Comprobante Fiscal Digital por Internet) de nómina a cada trabajador, lo que significa que el recibo de pago debe estar timbrado para ser válido. Esta normativa garantiza que todos los pagos laborales estén correctamente documentados, lo cual es esencial para calcular las retenciones de impuestos de los empleados y realizar aportaciones de seguridad social, Infonavit, y otros fondos.
- Beneficios fiscales para la empresa: Solo los pagos realizados a través de recibos de nómina timbrados son deducibles de impuestos. Esto significa que, al cumplir con esta obligación, las empresas pueden deducir los salarios pagados, lo que reduce su carga fiscal y les permite acceder a beneficios fiscales.
- Protección de derechos para los trabajadores: El timbrado de nómina garantiza que los empleados reciban un comprobante válido de sus ingresos, lo cual es importante para que puedan comprobar sus ingresos al solicitar créditos, pensiones, o realizar otros trámites. Además, asegura que los trabajadores reciban sus pagos con las deducciones y retenciones necesarias, promoviendo la seguridad y legalidad en sus prestaciones.
En resumen, el timbrado de nómina es obligatorio porque asegura que tanto el patrón como el trabajador cumplan con las obligaciones fiscales de manera transparente, precisa y legal, además de proporcionar beneficios en la deducción de impuestos y promover la formalidad en el empleo.
Tienes mayores dudas , a continuación contestamos algunas de las preguntas mas comunes.
1.3 Timbrar la nómina quiere decir sellar los recibos de los pagos realizados a cada uno de los trabajadores, esto implica darle legalidad ante el SAT a los sueldos de sus empleados y permite un mayor control de los tributos pagados.
Según la Ley del Impuesto sobre la Renta si la nómina timbrada no esta realizada dentro de la fecha establecida podrás ser acreedor a las sanciones que establece la Resolución Fiscal Vigente
En el recibo de nómina debe aparecer tu nombre completo correcto.
CURP.
Tipo de contrato.
Régimen.
Número de empleado.
Periodicidad de pago.
Clave de identidad federativa.
RFC.
Deducciones.
Incapacidades.
Horas extras.
Salario base cotización.
Salario diario.
Salario diario integrado.
La nómina es un documento contable en el que se registran las percepciones a pagar a los empleados y las deducciones que deberá restar del salario. De esta operación aritmética se obtiene la cantidad final que el trabajador recibirá en un determinado período.
Tus datos personales.- debe aparecer al menos tu nombre, RFC y número de seguro social (NSS)
Los datos de la empresa.- revisa que tu empresa también incluya sus datos: razón social y RFC son básicos.
Tu salario base de cotización.
Tus percepciones.
Posterior al pago tienes de 3 a 11 días para timbrar la nómina, sin embargo estos días dependen del número de trabajadores que tengas basándose en la siguiente tabla:
1 a 50 trabajadores, 3 días hábiles.
51 a 100 trabajadores, 5 días hábiles.
101 a 300 trabajadores, 7 días hábiles.
301 a 500 trabajadores, 9 días hábiles.
Más de 500 trabajadores, 11 días hábiles.
Un recibo de nómina es un documento digital de la nómina de tu empresa que está sellado por un PAC autorizado.
